ГКП на ПХВ «Городская станция скорой медицинской помощи» акимата г. Нур-Султан
ГКП на ПХВ «Городская станция скорой медицинской помощи» акимата г. Нур-Султан
г. Нур-Султан,
улица Т. Рыскулова 8/1

Единый Сall-центр:

1430

+7 (7172) 96 37 77

Единый Сall-центр службы 103

Режим работы

Круглосуточно

                                                                                     

                                                                  

Вакцинация - это право Вашего ребенка на защиту...

ОСМС

(Обязательное социальное медицинское страхование)

Министерство здравоохранения РК
Министерство здравоохранения РК
Перейти на сайт
ГУ "Управления общественного здравоохранения города Астана"
ГУ "Управления общественного здравоохранения города Астана"
Перейти на сайт

Новости

В столичном Управлении общественного здравоохранения отчитались о проделанной работе за первые 6 месяцев 2019 года
20.08.2019
В столичном Управлении общественного здравоохранения отчитались о проделанной работе за первые 6 месяцев 2019 года
До конца года в Нур-Султане планируется открыть еще несколько объектов «Доктор у дома» и пополнить автопарк скорой помощи, в том числе современными, полноценными реанимобилями, которых ранее никогда не было, сообщает Елорда Инфо со ссылкой на пресс-службу управления.
Смотреть полностью
Столичная "103" лучшая
23.07.2019
Столичная "103" лучшая
Столичная команда вновь одержала победу на республиканских соревнованиях бригад скорой медицинской помощи.
Смотреть полностью
 IV республиканские соревнования бригад скорой медицинской помощи и приемных отделений РК
22.07.2019
IV республиканские соревнования бригад скорой медицинской помощи и приемных отделений РК
В г. Нур-Султан стартовали IV республиканские соревнования бригад скорой медицинской помощи и приемных отделений РК
IV республиканские соревнования бригад скорой медицинской помощи и приемных отделений РК!
Смотреть полностью

Ежегодный финансовый отчет

 

 

 


 

Приложение 2

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 28 июня 2017 года №404

 

Форма 1

Бухгалтерский баланс

отчетный период 2018г.

Индекс: № 1 - Б (баланс)

Периодичность: годовая

Представляют: организации публичного интереса по результатам финансового года

Куда представляется: в депозитарий финансовой отчетности в электронном формате посредством программного обеспечения

Срок представления: ежегодно не позднее 31 августа года, следующего за отчетным

Примечание: пояснение по заполнению отчета приведено в приложении к форме, предназначенной для сбора административных данных "Бухгалтерский баланс".

Наименование организации: ГКП на ПХВ «Городская станция скорой медицинской помощи» акимата г.Астаны

по состоянию на 31.12.2018 года

 

 

 

тысячах тенге 

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На начало отчетного периода

Активы

I. Краткосрочные активы:

 

 

 

Денежные средства и их эквиваленты

010

56 685

140 637

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

011

 

 

Производные финансовые инструменты

012

 

 

Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки

013

 

 

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

014

 

 

Прочие краткосрочные финансовые активы

015

 

 

Краткосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность

016

99 632

18 744

Текущий подоходный налог

017

 

 

Запасы

018

343 589

296 963

Прочие краткосрочные активы

019

8 935

 

10 229

Итого краткосрочных активов (сумма строк с 010 по 019)

100

808 841

466 573

Активы (или выбывающие группы), предназначенные для продажи

101

 

 

II. Долгосрочные активы

 

 

 

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

110

 

 

Производные финансовые инструменты

111

 

 

Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки

112

 

 

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

113

 

 

Прочие долгосрочные финансовые активы

114

 

 

Долгосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность

115

 

 

Инвестиции, учитываемые методом долевого участия

116

 

 

Инвестиционное имущество

117

 

 

Основные средства

118

2 837 672

3 580 092

Биологические активы

119

 

 

Разведочные и оценочные активы

120

 

 

Нематериальные активы

121

15 457

19 327

Отложенные налоговые активы

122

 

 

Прочие долгосрочные активы

123

 

 

Итого долгосрочных активов (сумма строк с 110 по 123)

200

2 853 129

3 599 419

Баланс (строка 100 +строка 101+ строка 200)

 

3 361 970

4 0665 992

 

 

 

III. Краткосрочные обязательства

 

 

 

Займы

210

 

 

Производные финансовые инструменты

211

 

 

Прочие краткосрочные финансовые обязательства

212

Краткосрочная торговая и прочая кредиторская задолженность

213

3 370

10 476

Краткосрочные резервы

214

 

 

Текущие налоговые обязательства по подоходному налогу

215

 

 

Вознаграждения работникам

216

10 632

 

105

Прочие краткосрочные обязательства

217

424

 

2 302

Итого краткосрочных обязательств (сумма строк с 210 по 217)

300

14 426

12 883

Обязательства выбывающих групп, предназначенных для продажи

301

 

 

IV. Долгосрочные обязательства

 

 

 

Займы

310

 

 

Производные финансовые инструменты

311

 

 

Прочие долгосрочные финансовые обязательства

312

 

 

Долгосрочная торговая и прочая кредиторская задолженность

313

 

 

Долгосрочные резервы

314

 

 

Отложенные налоговые обязательства

315

 

 

Прочие долгосрочные обязательства

316

1 632 361

3 853 132

Итого долгосрочных обязательств (сумма строк с 310 по 316)

400

1 632 361

3 853 132

V. Капитал

 

 

 

Уставный (акционерный) капитал

410

1 646 028

138 037

Эмиссионный доход

411

 

 

Выкупленные собственные долевые инструменты

412

 

 

Резервы

413

21 529

37 789

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

414

47 626

24 151

Итого капитал, относимый на собственников материнской организации (сумма строк с 410 по 414)

420

1 715 183

199 977

Доля неконтролирующих собственников

421

 

 

Всего капитал (строка 420 +/- строка 421)

500

1 715 183

199 977

Баланс (строка 300+строка 301+строка 400 + строка 500)

 

3 361 970

4 066 992

 

 

Руководитель                      Т.М.Мұратов

 

 ___________________

                                     (фамилия, имя, отчество) 

 

(подпись)

Главный бухгалтер             А.Ш.Тогаева

____________________

                                           (фамилия, имя, отчество) 

 

(подпись)

 

 

 

Место печати

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 3

 

 

к приказу Министра финансов

 

 

Республики Казахстан

 

 

от 28 июня 2017 года № 404

 

 

 

 

Форма 2

 

Отчет о прибылях и убытках

 

отчетный период 2018г.

 

Индекс: № 2 - ОПУ

 

Периодичность: годовая

 

Представляют: организации публичного интереса по результатам финансового года

 

Куда представляется: в депозитарий финансовой отчетности в электронном формате посредством программного обеспечения

 

Срок представления: ежегодно не позднее 31 августа года, следующего за отчетным

 

Примечание: пояснение по заполнению отчета приведено в приложении к форме, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о прибылях и убытках"

 

Наименование организации:ГКП наПХВ«Городская станция скорой медицинской помощи» акимата г.Астаны

 

за год, заканчивающийся 31 декабря 2018 года

 

тысячах тенге

 

Наименование показателей

Код строки

За отчетный период

За предыдущий период

 

Выручка

010

2 820 317

3 590 562

 

Себестоимость реализованных товаров и услуг

011

(3 119 255)

(3 788 492)

 

Валовая прибыль (строка 010 – строка 011)

012

(298 938)

(197 930)

 

Расходы по реализации

013

 

 

 

Административные расходы

014

(165 386)

(207 171)

 

Прочие расходы

015

(177 479)

(4 340)

 

Прочие доходы

016

649 216

399 892

 

Итого операционная прибыль (убыток) (+/- строки с 012 по 016)

020

7 413

(9 549)

 

Доходы по финансированию

021

 

 

 

Расходы по финансированию

022

 

 

 

Доля организации в прибыли (убытке) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия

023

 

 

 

Прочие неоперационные доходы

024

 

 

 

Прочие неоперационные расходы

025

197

 

 

Прибыль (убыток) до налогообложения (+/- строки с 020 по 025)

100

7 216

(9 549)

 

Расходы по подоходному налогу

101

 

 

 

Прибыль (убыток) после налогообложения от продолжающейся деятельности (строка 100 – строка 101)

200

7 216

 

 

Прибыль (убыток) после налогообложения от прекращенной деятельности

201

 

 

 

Прибыль за год (строка 200 + строка 201) относимая на:

300

7 216

(9 549)

 

собственников материнской организации

 

долю неконтролирующих собственников

 

Прочая совокупная прибыль, всего (сумма строк с 410 по 420):

400

16 259

901

 

 

 

Переоценка основных средств

410

16 259

901

 

Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

411

 

 

 

Доля в прочей совокупной прибыли (убытке) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия

412

 

Актуарные прибыли (убытки) по пенсионным обязательствам

413

 

Эффект изменения в ставке подоходного налога на отсроченный налог дочерних организаций

414

 

Хеджирование денежных потоков

415

 

Курсовая разница по инвестициям в зарубежные организации

416

 

Хеджирование чистых инвестиций в зарубежные операции

417

 

Прочие компоненты прочей совокупной прибыли

418

 

Корректировка при реклассификации в составе прибыли (убытка)

419

 

Налоговый эффект компонентов прочей совокупной прибыли

420

 

 

 

Общая совокупная прибыль (строка 300 + строка 400)

500

23 475

(8 649)

 

Общая совокупная прибыль, относимая на:

 

 

 

собственников материнской организации

 

доля неконтролирующих собственников

 

Прибыль на акцию:

600

 

в том числе:

 

Базовая прибыль на акцию:

 

от продолжающейся деятельности

 

от прекращенной деятельности

 

Разводненная прибыль на акцию:

 

от продолжающейся деятельности

 

от прекращенной деятельности

 

 

 

 

 

Руководитель                    Т.М.Мұратов

 

___________________

 

 

                                     (фамилия, имя, отчество) 

 

(подпись)

 

Главный бухгалтер           А.Ш.Тогаева

____________________

 

                                           (фамилия, имя, отчество) 

 

(подпись)

 

 

 

 

 

 

Место печати

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 4

 

к приказу Министра финансов

 

Республики Казахстан

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма 3

Отчет о движении денежных средств (прямой метод)

отчетный период 2018г.

 

 

 

 

Индекс: № 3 - ДДС-П

Периодичность: годовая

Представляют: организации публичного интереса по результатам финансового года

Куда представляется: в депозитарий финансовой отчетности в электронном формате посредством программного обеспечения

Срок представления: ежегодно не позднее 31 августа года, следующего за отчетным

Примечание: пояснение по заполнению отчета приведено в приложении к форме, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о движении денежных средств (прямой метод)"

Наименование организации: ГКП наПХВ«Городская станция скорой медицинской помощи» акимата г.Астаны

за год, заканчивающийся 31 декабря 2018 года

 

 

тысячах тенге 

 Наименование показателей

Код строки

За отчетный период

За предыдущий период

I. Движение денежных средств от операционной деятельности

1. Поступление денежных средств, всего (сумма строк с 011 по 016)

010

2 988 849

3 595 283

 



реализация товаров и услуг
011
351 826
110 517
прочая выручка
012
34 956
3 480
авансы, полученные от покупателей, заказчиков
013
2 602 067
3 481 286
поступления по договорам страхования
014
 
 
полученные вознаграждения
015
 
 
прочие поступления
016
 
 
2. Выбытие денежных средств, всего (сумма строк с 021 по 027)
020
3 072 800
3 609 738
 
платежи поставщикам за товары и услуги
021
879 295
1 046 305
авансы, выданные поставщикам товаров и услуг
022
 
 
выплаты по оплате труда
023
1 776 231
2 268 180
выплата вознаграждения
024
 
 
выплаты по договорам страхования
025
11 020
 
подоходный налог и другие платежи в бюджет
026
312 542
251 505
прочие выплаты
027
93 712
43 748
3. Чистая сумма денежных средств от операционной деятельности (строка 010 – строка 020)
030
(83 951)
(14 455)
II. Движение денежных средств от инвестиционной деятельности
1. Поступление денежных средств, всего (сумма строк с 041 по 051)
040
100 700
1 343 584
в том числе:
реализация основных средств
041
 
 
реализация нематериальных активов
042
 
 
реализация других долгосрочных активов
043
 
 
реализация долевых инструментов других организаций (кроме дочерних) и долей участия в совместном предпринимательстве
044
 
 
реализация долговых инструментов других организаций
045
 
 
возмещение при потере контроля над дочерними организациями
046
 
 
реализация прочих финансовых активов
047
 
 
фьючерсные и форвардные контракты, опционы и свопы
048
 
 
полученные дивиденды
049
 
 
полученные вознаграждения
050
 
 
прочие поступления
051
100 700
1 343 584
2. Выбытие денежных средств, всего (сумма строк с 061 по 071)
060
100 700
1 385 596
в том числе:
приобретение основных средств
061
100 700
1 385 596
приобретение нематериальных активов
062
 
 
приобретение других долгосрочных активов
063
 
 
приобретение долевых инструментов других организаций (кроме дочерних) и долей участия в совместном предпринимательстве
064
приобретение долговых инструментов других организаций
065
приобретение контроля над дочерними организациями
066
приобретение прочих финансовых активов
067
предоставление займов
068
фьючерсные и форвардные контракты, опционы и свопы
069
инвестиции в ассоциированные и дочерние организации
070
прочие выплаты
071
3. Чистая сумма денежных средств от инвестиционной деятельности (строка 040 – строка 060)
080
0
 (42 012)
III. Движение денежных средств от финансовой деятельности
1. Поступление денежных средств, всего (сумма строк с 091 по 094)
090
в том числе:
эмиссия акций и других финансовых инструментов
091
 
 
получение займов
092
 
 
полученные вознаграждения
093
 
 
прочие поступления
094
2. Выбытие денежных средств, всего (сумма строк с 101 по 105)
100
 
 
в том числе:
погашение займов
101
 
 
выплата вознаграждения
102
выплата дивидендов
103
 
 
выплаты собственникам по акциям организации
104
 
 
прочие выбытия
105
 
 
3. Чистая сумма денежных средств от финансовой деятельности (строка 090 – строка 100)
110
 
 
4. Влияние обменных курсов валют к тенге
120
 
 
5. Увеличение +/- уменьшение денежных средств (строка 030 +/- строка 080 +/- строка 110+/- строка 120)
130
(83 951)
(56 467)
6. Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода
140
140 637
197 104
7. Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода
150
56 686
140 637
 
 
 
 
 
 
 
 
Руководитель              Т.М.Мұратов
 
 ___________________
 
                                     (фамилия, имя, отчество) 
 
(подпись)
Главный бухгалтер     А.Ш.Тогаева        
 
____________________
 
                                           (фамилия, имя, отчество) 
 
(подпись)
 
 
 
 
 
  Место печати

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 6

 

 

 

 

 

 

к приказу Министра финансов

 

 

 

 

 

 

Республики Казахстан

 

 

 

 

 

 

от 28 июня 2017 года №404

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма

Отчет об изменениях в капитале

отчетный период 2018г.

Индекс: № - 5-ИК

Периодичность: годовая

Представляют: организации публичного интереса по результатам финансового года

Куда представляется: в депозитарий финансовой отчетности в электронном формате посредством программного обеспечения

Срок представления: ежегодно не позднее 31 августа года, следующего за отчетным

Примечание: пояснение по заполнению отчета приведено в приложении к форме, предназначенной для сбора административных данных "Отчет об изменениях в капитале"

 

 

 

 

 

 

 

 

Наименование организации: ГКП на ПХВ «Городская станция скорой медицинской помощи» акимата г. Астаны

за год, заканчивающийся 31 декабря 2018 года

 

 

 

 

 

 

тысячах тенге 

 

 

Капитал материнской организации

Итого капитал

код строки

Уставный (акционерный) капитал

Эмиссионный доход

Выкупленные собственные долевые инструменты

Резервы

Нераспределенная прибыль

Доля неконтролирующих собственников

Сальдо на 1 января предыдущего года (2017г.)

010

138 007

 

 

38 690

32 800

 

209 497

Изменения в учетной политике

011

 

 

 

 

 

 

 

Пересчитанное сальдо (строка 010 -строка 011)

100

138 007

 

 

38 690

32 800

 

209 497

Общая совокупная прибыль, всего

(строка 210+строка 220)

200

 

 

 

 

(8 649)

 

(8 649)

Прибыль/убыток за год

210

 

 

 

 

     (8 649)

 

(8 649)

Прочая совокупная прибыль, всего

(строка 221+строка 229), в том числе:

220

 

 

 

     (901)

 

 

(901)

Прирост от переоценки основных средств

(за минусом налогового эффекта)

221

 

 

 

(901)

 

 

(901)

Перевод амортизации от переоценки основных средствза минусом налогового эффекта)

222

 

 

 

 

 

 

 

Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи(за минусом налогового эффекта)

223

 

 

 

 

 

 

 

Доля в прочей совокупной прибыли(убытке) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия

224

 

 

 

 

 

 

 

Актуарные прибыл(убытки) по пенсионным обязательствам

225

 

 

 

 

 

 

 

Эффект изменения в ставке подоходного налога на отсроченный налог дочерних организаций

226

 

 

 

 

 

 

 

Хеджирование денежных потоков(за минусом налогового эффекта)

227

 

 

 

 

 

 

 

Курсовые разницы по инвестициям в зарубежные организации

228

 

 

 

 

 

 

 

Хеджирование чистых инвестиций в зарубежные операции

229

 

 

 

 

 

 

 

Операции с собственниками, всего

(сумма строк с 310 по 318), в том числе:

300

 

 

 

Вознаграждения работников по акциям, в том числе:

310

 

 

 

 

 

 

 

    стоимость услуг работников

 

 

 

 

 

 

 

 

    выпуск акций по схеме вознаграждения работников акциями

 

 

 

 

 

 

 

 

    налоговая выгода в отношении схемы вознаграждения работников акциями

 

 

 

 

 

 

 

 

Взносы собственников

311

 

 

 

 

 

 

Выпуск собственных долевых инструментов(акций)

312

 

 

 

 

 

 

Выпуск долевых инструментов, связанные с объединением бизнеса

313

 

 

 

 

 

 

 

Деловой компонент конвертируемых инструментов(за минусом налогового эффекта)

314

 

 

 

 

 

 

 

Выплаты дивидендов

315

 

 

 

 

Прочие распределения в пользу собственников

316

 

 

 

 

 

 

Прочие операции с собственниками

317

 

 

 

 

 

 

Изменения в доле участия в дочерних организациях, не приводящей к потере контроля

318

 

 

 

 

 

 

Прочие операции

319

 

 

 

Сальдо на 1 января отчетного года(строка 100+строка 200+строка 300+строка 319)

400

138 037

 

 

37 789

24 151

 

199 977

Изменения в учетной политике

401

 

 

 

 

 

 

 

Пересчитанное сальдо (строка 400-строка 401)

500

138 037

 

 

37 789

24 151

 

199 977

Общая совокупная прибыль, всего

(строка 610+строка 620)

600

 

 

 

(16 259)

23 475

 

7 216

Прибыль/убыток за год

610

(16 259)

23 475

 

7 216

Прочая совокупная прибыль, всего

(строка 621+строка 629), в том числе:

620

1 507 991

(16 259)

23 475

 

1 515 207

Прирост от переоценки основных средств

(за минусом налогового эффекта)

621

1 507 991

(16 259)

23 475

 

1 515 207

Перевод амортизации от переоценки основных средств

(за минусом налогового эффекта)

622

 

 

 

0

Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

(за минусом налогового эффекта)

623

 

 

 

 

 

 

 

Доля в прочей совокупной прибыли

(убытке) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия

624

 

 

 

 

 

 

 

Актуарные прибыл(убытки) по пенсионным обязательствам

625

 

 

 

 

 

 

 

Эффект изменения в ставке подоходного налога на отсроченный налог дочерних организаций

626

 

 

 

 

 

 

 

Хеджирование денежных потоков

(за минусом налогового эффекта)

627

 

 

 

 

 

 

 

Курсовые разницы по инвестициям в зарубежные организации

628

 

 

 

 

 

 

 

Хеджирование чистых инвестиций в зарубежные операции

629

 

 

 

 

 

 

 

Операции с собственниками, всего

(сумма строк с 710 по 718), в том числе:

700

 

 

 

 

 

 

 

Вознаграждения работников по акциям, в том числе:

710

 

 

 

 

 

 

 

стоимость услуг работников

 

 

 

 

 

 

 

 

выпуск акций по схеме вознаграждения работников акциями

 

 

 

 

 

 

 

 

налоговая выгода в отношении схемы вознаграждения работников акциями

 

 

 

 

 

 

 

 

Взносы собственников

711

 

 

 

 

 

 

 

Выпуск собственных долевых инструментов(акций)

712

 

 

 

 

 

 

 

Выпуск долевых инструментов, связанные с объединением бизнеса

713

 

 

 

 

 

 

 

Деловой компонент конвертируемыхинструментов(за минусом налогового эффекта)

714

 

 

 

 

 

 

 

Выплаты дивидендов

715

 

 

 

 

 

 

 

Прочие распределения в пользу собственников

716

 

 

 

 

Прочие операции с собственниками

717

 

 

 

 

 

 

 

Изменения в доле участия в дочерних организациях, не приводящей к потере контроля

718

 

 

 

 

 

 

 

Прочие операции

719

 

 

 

 

 

 

 

Сальдо на 31 декабря отчетного года(строка 500+строка 600+строка 700+строка 719)

800

1 646 028

 

 

21 530

47 626

 

1 715 184

 

Руководитель                  Т.М.Мұратов

 

 ___________________

 

                                     (фамилия, имя, отчество (при его наличии) 

 

(подпись)

Главный бухгалтер         А.Ш.Тогаева

 

____________________

 

                                           (фамилия, имя, отчество (при его наличии) 

 

(подпись)

 

 

 

 

 

 

Место печати

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движение денежных средств, отчет об изменениях в капитале следует читать вместе с примечаниями к финансовой отчетности, которая является неотъемлемой частью данной финансовой отчетность.

 

Пояснительная записка к финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2018г.

ГКП НА ПХВ«Городская станция скорой медицинской помощи» акимата города Астаны

 (в тыс. тенге)

1. Характер деятельности

Государственное коммунальное предприятие на праве хозяйственного ведения «Городская станция скорой медицинской помощи» акимата города Астаны(далее -Предприятие) зарегистрировано в Управлении юстиции Сарыаркинского района Департамента юстиции города Астаны, свидетельство о государственной перерегистрации юридического лица от 22 октября 2012 года №2230-1901-01-ГП, БИН 941240000718.

Юридический адрес: 010000г.Астана, район Сарыарка, ул.Ыклас Дукенулы, дом 12.

Фактический адрес: 010000г.Астана, район Есиль, ул.Турар Рыскулова, 8/1.

Учредителем Предприятия и органом, осуществляющим по отношению к нему функции субъекта права государственной коммунальной собственности, является местный исполнительный орган – акимат города Астаны.

Уполномоченным органом Предприятия является Управление здравоохранения города Астаны (далее – Управление Здравоохранения).

Предметом деятельности Предприятия является осуществление производственно-хозяйственной деятельности в области здравоохранения. Целью деятельности Предприятия является оказание доврачебной квалифицированной скорой медицинской помощи населению.

Для реализации поставленной цели Предприятие осуществляет следующие виды деятельности:

1)        диспетчер «103» выполняет функцию информационного центра с дифференциацией вызовов на этапе пульта приема вызовов;

2)        круглосуточное оказание своевременной и качественной скорой медицинской помощи в соответствии с протоколами диагностики и лечения заболевания;

3)        осуществление своевременной транспортировки больных, пострадавших и рожениц, нуждающихся в экстренной стационарной помощи;

4)        оказание помощи больным и пострадавшим, обратившимся за помощью непосредственно на станцию скорой медицинской помощи;

5)        обеспечение преемственности в работе с медицинскими организациями города по оказанию скорой медицинской помощи населению;

6)        осуществление переадресации вызовов, нуждающихся в амбулаторной помощи, в организации первичной медико-санитарной помощи (далее – ПМСП), в часы их работы;

7)        передача в организации ПСМП по месту территориального прикрепления информации о больных, обслуженных бригадами скорой медицинской помощи и требующих дальнейшего динамического наблюдения, диагностики и лечения в амбулаторных условиях;

8)        извещение местных органов государственного управления местных органов государственного управления здравоохранения и соответствующих органов об о всех чрезвычайных ситуациях и производственных травмах в зоне обслуживания станции скоро медицинской помощи;

9)        проведение мероприятий по ликвидации в чрезвычайных ситуациях с обеспечением постоянного не снижаемого месячного запаса перевязочного материала и медикаментов;

10)    соблюдение норм и правил санитарно- гигиенического и противоэпидемического режимов;

11)    осуществление перевозки пациентов из стационара на дом;

12)    контроль и учет работы санитарного транспорта;

13)    медицинское обеспечение культурно-массовых, общественных и спортивных мероприятий;

14)    организация плановой перевозки больных из стационара в стационар на госпитализацию и на лечебно - диагностические процедуры;

15)    выполнение консультативной помощи медицинским организациям;

16)    оказание медицинских услуг для пациентов, нуждающихся в медицинском сопровождении в пути следования и/или в носилочном транспорте на 100 км;

17)    поведение мероприятий по обучению персонала не медицинских организации оказанию первой неотложной медицинской помощи;

18)    оказание платных медицинских услуг по выполнению назначений лечащих врачей;

19)    купирование абстинентного синдрома при алкогольной зависимости на дому;

20)    осуществление платной перевозки трупов;

21)    с письменного согласия Уполномоченного органа заключает договоры аренды помещения, оборудования и других основных средств Предприятия;

22)    организация пунктов реализации товаров первой необходимости и лекарственных средств;

23)    оказание других видов медицинских услуг, не противоречащих законодательству Республики Казахстан.

Предприятие осуществляет деятельность на основании выданных Управлением здравоохранения следующих лицензий:

- государственная лицензия на занятие медицинской деятельностью от 28 ноября 2012 года №12017757;

- государственная лицензия на занятие деятельностью, связанной с оборотом наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров от 28 сентября 2016года №16015023;

- государственная лицензия на занятие фармацевтической деятельности от 21декабря 2012 года №12020245.

По состоянию на 31 декабря 2018 года среднесписочная численность работников Предприятия составила 922 человек (на 31 декабря 2017 года среднесписочная численность работников Предприятия составляла 1201 человек).

Финансовая отчетность Предприятия выпущена и подписана руководством 26 июля 2019 года.

2. Принципы представления финансовой отчетности

Основа представления финансовой отчетности. Финансовая отчетность Предприятия подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, включая все принятые ранее стандарты и интерпретации СМСФО (КИМСФО) также в соответствии с Приказом МФ РК от 28 июня 2017 года № 404  и полностью соответствует им. Финансовая отчетность представлена в тысячах тенге, и все значения округлены до тысячи, если не указано иное.

Сравнительная информация. Отчет о прибылях и убытках был пересмотрен и проведена реклассификация доходов и расходов только за отчетный период в сравнении с прошедшим периодом. Данная реклассификация не оказала влияние на финансовый результат Предприятия. Руководство считает, что такое представление отчетности является более прозрачным (см.Форма №2).

Функциональная валюта и валюта презентации. Функциональной валютой и валютой презентации данной финансовой отчетности является казахстанский тенге.

Принцип непрерывной деятельности. Финансовая отчетность была подготовлена исходя из допущения о том, что Предприятие будет придерживаться принципа непрерывной деятельности, и что не существует признаков того, что Предприятие имеет намерение или необходимость ликвидации, или существенного сокращения деятельности в обозримом будущем.

Данная финансовая отчетность не включает корректировки, которые могут быть вызваны данной неопределенностью. Корректировки, в случае необходимости, будут раскрыты в финансовой отчетности Предприятия в периоде, когда они станут известны и могут быть надежно оценены.

Использование оценок и допущений. Соответствие МСФО требует от руководства Предприятия использования оценок и допущений. Данные допущения и оценки оказывают влияние на приводимые в отчетности суммы активов и обязательств, а также раскрытия по условным активам и обязательствам на день составления финансовой отчетности и представленные в отчетности суммы прибыли и убытков в течение отчетного периода.

Данная финансовая отчетность подготовлена в целом, в соответствии с принципами учета по исторической стоимости, по отдельным статьям финансовой отчетности использовалась оценка по справедливой стоимости.

Справедливая стоимость определяется как сумма, которая была бы получена при продаже актива или уплачена при передаче обязательства, в рамках добровольной сделки между участниками рынка на дату оценки, независимо от непосредственной наблюдаемости этой стоимости или ее определения по другой методике. При составлении отчетности оценка по справедливой стоимости классифицируется по уровням в зависимости от наблюдаемости исходных данных и их существенности для оценки:

·         уровень 1 – котируемые цены (без корректировок) на такие же активы и обязательства на активном рынке, которое Предприятие может наблюдать на дату оценки;

·         уровень 2 – исходные данные, не соответствующие уровню 1, но наблюдаемые для актива или обязательства напрямую, или косвенно;

·         уровень 3 – ненаблюдаемые исходные данные по активу или обязательству.

Оценки и связанные с ними допущения регулярно пересматриваются. Изменения в оценках отражаются в том периоде, в котором оценка была пересмотрена, если изменение влияет только на этот период, либо в том периоде, к которому относится изменение, и в будущих периодах, если изменение влияет как на текущие, так и будущие периоды.

Основные допущения относительно будущего развития событий и ключевые источники неопределенности в оценках по состоянию на конец отчетного периода, которые связаны с риском значительной корректировки сумм активов и обязательств в следующем финансовом году:

Последовательность представления. Представление и классификация статей в финансовой отчетности сохраняются от текущего периода к следующему. Значительный пересмотр представления финансовой отчетности может предполагать необходимость внесения изменений в представление финансовой отчетности. Предприятие вносит изменения в представляемую финансовую отчетность только в том случае, если измененная форма представления дает такую информацию, которая надежна и более значима для пользователей финансовой отчетности, пересмотренная структура будет сохраняться и сравнимость информации не пострадает.

3. Обзор основных принципов учетной политики

Денежные средства и их эквиваленты. Денежные средства включают наличные в кассе, средства на текущих банковских счетах, а также средства на депозитных счетах сроком погашения менее 3-х месяцев.

Дебиторская задолженность. Дебиторская задолженность отражается в финансовой отчетности по справедливой стоимости.

Запасы. Запасы отражаются в учете в качестве актива только при наличии критериев признания (при наличии вероятности получения экономической выгоды по данному активу в будущем, при возможности оценки фактических затрат на приобретение актива). Фактическая себестоимость включает цену покупки, импортную пошлину, акцизы, транспортные и другие расходы, непосредственно относимые на приобретение материалов и услуг. Торговые скидки, возмещение и другие аналогичные статьи вычитаются при определении затрат на приобретение. Предприятие оценивает запасы по наименьшей из двух величин: фактической себестоимости и возможной чистой цене реализации. При оценке выбытия запасов используется метод средневзвешенной стоимости. Себестоимость реализуемых запасов признается как расходы периода в тот отчетный период, в котором признается связанный с ним доход. Сумма любых списаний запасов признаются как расход в течение того периода, в котором произошло списание.

Основные средства

Признание и оценка

Первоначальная стоимость объектов основных средств определяется:

- при внесении собственником предприятия основных средств, в счет их вклада в уставный капитал по справедливой стоимости;

- при изготовлении основных средств самим предприятием или приобретении их на возмездной основе по сумме фактических затрат;

- при получении объектов от государства, других юридических или физических лиц безвозмездно – по справедливой стоимости.

Последующие затраты на основные средства и нематериальные активы, увеличивают балансовую стоимость активов, если Предприятие с большей долей вероятности получит будущие экономические выгоды, превышающие первоначально рассчитанные нормативные показатели существующего актива.

Все прочие расходы на ремонт и техническое обслуживание относятся на прибыли и убытки за отчетный период по мере возникновения.

Учет основных средств, приобретенных в рамках выполнения государственного заказа, ведется согласно требованиям и принципам МСФО 20 «Учет государственных субсидий и раскрытий информации о государственной помощи».

Субсидий, относящихся к амортизируемым активам, признаются как доход в течение тех периодов и в той пропорции, в которых начисляется амортизация данных активов. Приобретение основных средств в рамках выполнения госзаказа средств признается в учете доходом будущих периодов.

Амортизация

Предприятие применяет прямолинейный метод амортизации, который предполагает списание одинаковой части стоимости в течении всего срока полезной службы актива. Объекты основных средств, включенные в состав производственных активов, могут амортизироваться как производственным, так и линейным методом. Остаточная стоимость и срок полезной службы основного средства могут пересматриваться в конце каждого финансового года и при этом любые изменения будут учитываться в качестве изменения в учетной оценке в соответствии с МСФО 8 «Учетная политика, изменения в учетных оценках и ошибки».

Предприятие использует следующие сроки полезного использования для различных групп основных средств:

Земля

Не амортизируется

Здания и сооружения

50 лет – 2%

Машины и оборудование

10 лет – 10%

Служебные транспортные средства

6-7 лет -15%

Медицинский специальный транспорт

4 года – 25%

Компьютеры

4 лет -25%

Прочие основные средства

6-7 лет – 15%

Передаточные устройства

5 лет – 20%

Срок полезной службы актива определяется на основе взвешенного решения и основывается на опыте эксплуатации подобных активов.

Прибыль и убытки от реализации основных средств и нематериальных активов включаются в прочие неоперационные доходы (расходы) в отчете о прибылях и убытках.

Обесценение. На каждую отчетную дату Предприятие проводит анализ балансовой стоимости своих материальных и нематериальных активов для определения признаков, указывающих на возможное возникновение убытков от обесценения. В случае наличия таких признаков, производится оценка возмещаемой стоимости активов, с целью определения возможного убытка от обесценения. Убыток от обесценения признается расходом в том же периоде в отчете о прибылях и убытках.

Текущий и капитальный ремонт. Для обеспечения бесперебойной работы основных средств Предприятие периодически производит ремонт. Капитальный и текущий ремонт основных средств Предприятие осуществляются подрядным способом на основе договоров со специализированными предприятиями и хозяйственным способом, своими силами.

Запасные части и сервисное оборудование обычно учитываются как запасы и признаются в прибыли или убытке по мере их потребления. Однако крупные запасные части и резервное оборудование классифицируется как основные средства, если Предприятие рассчитывает использовать их в течение более одного периода. Аналогичным образом, если запасные части и сервисное оборудование могут использоваться только в связи с эксплуатацией объекта основных средств, они учитываются как основные средства.

Нематериальные активы

Нематериальные активы учитываются по стоимости, за минусом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения. Нематериальные активы включают затраты на приобретение лицензий, компьютерных программ и гудвилл. Нематериальные активы первоначально оцениваются по стоимости приобретения.

Нематериальные активы, за исключением гудвилл, амортизируется прямолинейным методом в течении расчетного оставшегося срока полезной службы. Ожидаемый срок полезной службы активов пересматривается на ежегодной основе, и при необходимости, изменения в сроках корректируются в последуюших периодах.

Текущая стоимость нематериальных активов анализируется на обесценение в тех случаях, когда события или изменения в обстоятельствах указывают на то, что его текущая стоимость может быть обесценена.

Подоходный налог.Подоходный налог за год включает текущий подоходный налог и отсроченный налог.

Текущие обязательства по корпоративному подоходному налогу рассчитываются согласно налогового законодательства Республики Казахстан и отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с МСФО.

Отсроченный налог определяется по методу обязательств путем определения временных разниц на отчетную дату между налоговой базой активов и обязательств путем определения временных разниц на отчетную дату между налоговой базой активов и обязательств и их текущей стоимостью для целей финансовой отчетности

Аренда - это договор, по которому арендодатель передает арендатору в обмен на арендную плату или серию платежей право на использование актива в течение согласованного срока.

Финансовая аренда - это аренда, по условиям которой происходит переход в основном всех рисков и выгод, сопутствующих владению активом. Право собственности в итоге может как передаваться, так и не передаваться.

При операционной аренде, арендные платежи отражаются в отчете о прибылях и убытках как расходы, распределенные равномерно в течении срока аренды.

Операции и события в иностранной валюте. Операции и события в иностранной валюте учитываются в национальной валюте Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валют. Курсовые разницы, возникающие при расчете по денежным статьям или при пересчете денежных статей по курсам, отличающимся от курсов, по которым они пересчитывались при первоначальном признании в течение отчетного периода, подлежат признанию в прибыли или убытке в том периоде, в котором они возникают.

Вознаграждения работникам. Вознаграждения работникам включают: краткосрочные вознаграждения работникам, такие как заработная плата, взносы на социальное обеспечение, ежегодный оплачиваемый отпуск и оплачиваемый отпуск по болезни, компенсации и гарантии, предусмотренные трудовым законодательством Республики Казахстан, единовременные премии, выплачиваемые по решению руководства.

Предприятие признает не дисконтированную величину краткосрочных вознаграждений работникам, подлежащую выплате в обмен на оказанные работником услуги.

Оценочные обязательства. Резервы признаются в случае, если Предприятие имеет текущее обязательство в настоящем как результат прошлого события. При этом существует вероятность оттока ресурсов, представляющих экономические выгоды, в целях исполнения обязательства и имеется возможность достоверного определения суммы данного обязательства.

Величина резерва предстоящих расходов, отражаемая в учете, представляет собой наилучшую расчетную оценку суммы, необходимой для погашения обязательств, определенную на отчетную дату с учетом рисков и неопределенностей, характерных для данных обязательств. Если величина резерва предстоящих расходов рассчитывается на основании предполагаемых денежных потоков по погашению обязательств, то резерв предстоящих расходов определяется как приведенная стоимость таких денежных потоков (если влияние изменения стоимости денег во времени является существенным).

Финансовые активы и обязательства. При первоначальном признании финансового актива или финансового обязательства Предприятие оценивает его по справедливой стоимости, плюс, в случае финансового актива или финансового обязательства, которые не оцениваются по справедливой стоимости через прибыль или убыток, затраты по сделке, прямо связанные с приобретением или выпуском финансового актива или финансового обязательства. В финансовой отчетности финансовые инструменты отражаются по справедливой стоимости, первоначальной амортизированной стоимости в зависимости от их классификации.

Признание доходов и расходов. Доходы по всем видам оказанных услуг признаются в том учетном периоде, в котором данные услуги были оказаны. Доход признается при условии, что существует вероятность получения экономических выгод, связанных со сделкой и что сумму дохода можно оценить с большой степенью вероятности. Доход оценивается по справедливой стоимости полученного или ожидаемого вознаграждения.

Расходы признаются по мере возникновения и отражаются в финансовой отчетности в том периоде, к которому они относятся на основе метода начисления. Расходы включают в себя расходы, необходимые для получения дохода (расходы, включаемые в себестоимость), общие и административные расходы, расходы по реализации и прочие расходы (убытки), возникающие в ходе обычной деятельности Предприятия.

Признание доходов будущих периодов. Средства целевого финансирования, поступившие для приобретения, создания долгосрочного актива или для осуществления текущих расходов признаются доходами будущих периодов.

Сумма авансирования, полученная Предприятием в начале отчетного периода, предоставленная для осуществления основной уставной деятельности Предприятия, должна отразиться в бухгалтерском учете как доход будущих периодов, в последующем сумма подлежит списанию на доходы текущего периода по мере оказания вышеуказанных услуг.

Государственные субсидии для долгосрочных активов при получении отражаются как доходы будущих периодов, и в последующем признаются доходами на протяжении тех периодов и в той пропорции, в которых начисляется на соответствующие долгосрочные активы.

События после отчетной даты. Событиями после отчетной даты являются события, как благоприятные, так и неблагоприятные, которые происходят в период между отчетной датой и датой утверждения финансовой отчетности к выпуску. События, наступившие по окончании отчетного года и не являющиеся корректирующими событиями, раскрываются в примечаниях к финансовой отчетности, если они являются существенными.

Изменения в учетной политике, расчетных оценках и ошибки. Результат изменения в какой-либо расчетной оценке должен признаваться перспективно путем включения его в прибыль или убыток. Существенные ошибки предшествующего периода должны быть исправлены ретроспективно (за счет изменения начального сальдо нераспределенной прибыли) путем пересчета входящих остатков активов, обязательств и собственного капитала за самый ранний из представленных предшествующих периодов.

Применение новых и пересмотренных Международных стандартов финансовой отчетности и интерпретаций.

Для годовых периодов, начинающихся с 1 января 2018 года или после этой даты

·   Поправки с МСФО (IAS) 7 "Инициатива в сфере раскрытия информации"

·   Поправки к МСФО (IAS) 12 "Признание отложенных налоговых активов в отношении нереализованных убытков"

·   Ежегодные усовершенствования МСФО, период 2014-2016 годов – поправки к МСФО (IFRS) 12

 

Поправки с МСФО (IAS) 7 "Инициатива в сфере раскрытия информации"

Поправки вводят требования относительно раскрытия информации, которая помогает пользователям финансовой отчетности оценить изменения обязательств в результате финансовой деятельности, включая как изменения, обусловленные денежными потоками, так и не денежные изменения.

Дополнительные раскрытия:

·   Движения денежных потоков от финансовой деятельности

·   Эффект приобретения/потери контроля над дочерними предприятиями или другими предприятиями

·   Влияние изменений в обменных курсах иностранной валюты

·   Изменения справедливой стоимости

·   Другие изменения

Информация должна позволять пользователям сверить суммы баланса и суммы в отчете о движении денежных средств.

 

Поправки к МСФО (IAS) 12 "Признание отложенных налоговых активов в отношении нереализованных убытков"

Поправки содержат разъяснения относительно того, как организация должна оценивать наличие существенной налогооблагаемой прибыли, против которой могут быть зачтены вычитаемые временные разницы.

Ежегодные усовершенствования МСФО, период 2014-2016 годов – поправки к МСФО (IFRS) 12

Поправки к МСФО (IFRS) 12 разъясняют, что организации освобождены от требования по раскрытию обобщенной финансовой информации в отношении долей участия в дочерних и ассоциированных организациях, а также совместных предприятиях, которые классифицируются (или включаются в состав выбывающей группы, которая классифицируется) как предназначенные для продажи. Поправки разъясняют, что данное освобождение является единственным исключением из общих требований по раскрытию в отношении таких долей участия.

 

Для годовых периодов, начинающихся 1 января 2016 года, вступили в силу новые стандарты, поправки к МСФО и интерпретации, выпущенные Советом по МСФО:

Ø МСФО (IFRS) 14 «Счета отложенных тарифных корректировок»;

Ø Поправки к МСФО (IFRS) 11 «Совместное предпринимательство» - учет приобретений долей участия;

Ø Поправки к МСФО (IAS) 16 и МСФО (IAS) 38 «Разъяснения допустимых методов амортизации»;

Ø Поправки к МСФО (IAS) 16 и МСФО (IAS) 41 «Сельское хозяйство: плодовые культуры»;

Ø Поправки к МСФО (IAS) 27 «Метод долевого участия в отдельной финансовой отчетности»;

Ø Поправки к МСФО (IAS) 1 «Инициатива в сфере раскрытия информации»;

Ø Поправки к МСФО (IFRS) 10, МСФО(IFRS) 12 и МСФО(IFRS) 28 «Инвестиционные организации: применение исключения из требования о консолидации»;

Ø Ежегодные усовершенствования МСФО, период 2012-2014 годов.

МСФО (IFRS) 14 «Счета отложенных тарифных корректировок» неприменим для Предприятия, так как предназначен только для тех компаний, которые впервые применяют МСФО. Ежегодные усовершенствования, в рамках инициативы по улучшению действующих МСФО, привели к незначительным поправкам в МСФО. Предприятие применяет все поправки и разъяснения к используемым в учете МСФО с даты их вступления в силу. При этом ожидается, что принятие указанных поправок и разъяснений, не будет существенно влиять на представление результатов финансово-хозяйственной деятельности, отражаемых в финансовой отчетности.

Предприятие не применяло стандарты, интерпретации и поправки МСФО, опубликованные, но не вступившие в силу (разрешенные для досрочного применения):

Ø МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты»

В июле 2014 года Совет по МСФО опубликовал окончательный вариант МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты», который отражает все этапы проекта по финансовым инструментам и заменяет МСБУ39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» и все предыдущие версии МСФО 9. Стандарт вводит новые требования для классификации и оценки, обесценения и учета хеджирования. МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2018 года или после этой даты, при этом разрешается досрочное применение. Требуется ретроспективное применение, при этом сравнительная информация не является обязательной. Применение МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» окажет влияние на классификацию и оценку финансовых активов, но не повлияет на классификацию и оценку финансовых обязательств Товарищества.

Ø МСФО (IFRS) 15 «Выручка по договорам с покупателями»

МСФО (IFRS) 15 «Выручка по договорам с покупателями» был выпущен в мае 2014 года и устанавливает новую пятиступенчатую модель, которая будет применяться к выручке, возникающей по контрактам с клиентами. В соответствии с МСФО 15 выручка признается в сумме, которую организация ожидает получить в обмен на передачу товаров или услуг клиенту. Принципы МСФО 15 представляют более структурированный подход к оценке и признанию выручки. Новый стандарт о признании выручки применим ко всем организациям, и заменит все существующие требования по признанию выручки. Или полное или модифицированное ретроспективное применение требуется для годовых периодов, начинающихся 1 января 2018 года или после этой даты, при этом разрешается досрочное применение. В настоящее время Предприятие оценивает влияние МСФО 15 и планирует принять новый стандарт на предусмотренную дату вступления в силу.

Ø МСФО (IFRS) 16 «Аренда»

В январе 2016 года Совет по МСФО опубликовал МСФО (IFRS) 16 «Аренда», который заменяет МСФО (IАS) 17 «Аренда». Согласно новому стандарту, арендаторам потребуется отражать большинство договоров аренды в отчёте о финансовом положении: актив в форме права пользования и обязательство по аренде. МСФО (IFRS) 16 не требует от арендатора признавать в отчете о финансовом положении право пользования активом и соответствующее обязательство по аренде в случаях краткосрочной аренды(срок аренды - не более 12 месяцев) и аренды, в которой базовый актив имеет низкую стоимость. Арендодатели по - прежнему будут классифицировать все арендные соглашения либо как финансовую или операционную аренду. Поскольку с 1 января 2018 года организации должны будут применять положения МСФО (IFRS) 15 «Выручка по договорам с покупателями», то наряду с ним они вправе применять МСФО (IFRS) 16 «Аренда» также с 1 января 2017 года. При этом, обязательное применение возникает с 1 января 2019 года. В настоящее время Предприятие оценивает влияние МСФО 16 и планирует принять новый стандарт на предусмотренную дату вступления в силу.

4. Денежные средства 

В тысячах тенге

2017

2018

Денежные средства в кассе

86

799

Денежные средства на текущих банковских счетах (KZT):

АО Народный банк Казахстана KZ246010111000047821

140 551

55 887

Итого

140 637

56 686

 

 

 

5. Краткосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность

В тысячах тенге

2017

2018

Краткосрочная дебиторская торговая задолженность

338

81 435

Краткосрочная дебиторская  задолженность работников

5

393

Прочая краткосрочная дебиторская  задолженность

18 401

17 804

Итого

18 744

99 632

 

6. Запасы   

В тысячах тенге

2017

2018

Лекарственные средства

20903

30 514

Запасные части

18562

11 368

Прочие материалы (хоз. товары,  инвентарь, канцтовары)

21 397

11523

Изделия медицинского назначения и комплектующие к мед.

39025

44 678

ГСМ (бензин)

24008

31624

Мягкий инвентарь

128 389

140280

Твердый инвентарь

668

668

ГСМ (масло)

7

6

Лекарственные средства подстанции

14140

8 211

Изделия медицинского назначения и комплект. к  мед. оборудованию подстанции

42068

75 904

Резерв по списанию запасов

(12204)

(9777)

Итого

296 963

343 590

7. Прочие краткосрочные активы

В тысячах тенге

2017

2018

Краткосрочные авансы выданные

10

24

Предоплата по налогам и платежам

1939

1950

Расходы будущих периодов

8280

6962

Итого

10 229

8936

8. Основные средства                                                                                

В тысячах тенге

Здания и сооружения

Машины и оборудование

Транспорт

Компьютеры и периферийные устройства

Прочие

ИТОГО

Первоначальная стоимость на 31.12.18г

 1 214 706

1 131 865

1 295 726

101 586

353 696

4 097 579

Накопленный износ на 31.12.2018

96 850

359 180

625 868

 

8 719

169 290

1 259 907

Остаточная стоимость на 31.12.18г

1 287 568

772 685

669 858

92 867

184 406

2 837 672

 

В соответствии с приказом ГУ «Управление коммунального имущества и государственных закупок города Астаны» №169/0 от 29  марта 2017 года  переданы следующие объекты в коммунальную собственность города Астаны на основании:

- Акта приемки передачи от 29 марта 2017 года на сумму 73 603,3 тыс.тенге, в том числе:

·      благоустройства по объекту «Центральная станция скорой медицинской помощи»,расположенного в г.Астана, район «Есиль».

- Акта приемки передачи от 29 марта 2017 года на сумму 115 906,3 тыс.тенге, в том числе:

·      Инженерные сети по объекту «Центральная станция скорой медицинской помощи»,расположенного в г.Астана, район «Есиль».

- Акта приемки передачи от 17 октября 2017 года на сумму 1 187 000 тыс.тенге, в том числе:

·      Здание (Центральная станция скорой медицинской помощи, технологическое оборудование, гараж на 20 машин) с площадью 6521,4м2 и  со стоимостью 1 018 884 тыс.тенге;

·      Склады  с площадью 58,8 м2 и со стоимостью 11 629 тыс.тенге;

·      КПП с площадью 14,1м2 и со стоимостью 16 143 тыс.тенге.

 

9. Нематериальные активы

 

В тысячах тенге

2017

2018

Первоначальная стоимость на 31.12.17г

39489

39488

Накопленный износ на 31.12.2018

20162

24032

Остаточная стоимость на 31.12.18г

19327

15456

Нематериальные активы включают программные обеспечения и прочие операционные системы, используемые Предприятием в его основной деятельности. Программное обеспечение АРМ ПК «АДИС» (система «Е-скорая») с первоначальной стоимостью 37 054 тыс.тенге было приобретено в 2012-2013 г. Данное программное обеспечение используется для повышения качества работы скорой медицинской помощи, а также для создания возможности прямого онлайн взаимодействия с больницами.

10. Краткосрочная торговая и прочая кредиторская задолженность

В тысячах тенге

2017

2018

Краткосрочная торговая кредиторская задолженность

10476

3370

Прочая краткосрочная кредиторская задолженность

2259

367

Итого

10476

46026

На 31 декабря 2018 года  краткосрочная кредиторская задолженность включала:

 

В тысячах тенге

 31.12.2018 г.

ГКП на ПХВ «Астана су арнасы»

491

ТОО «Астанаэнергосбыт»

1276

РДТ Астанателеком ФАО Казахтелеком

1362

ТОО «КаР-Тел»

241

Итого

3370 

11.  Краткосрочные резервы

В тысячах тенге

2017

2018

Начисленный резерв по отпускных работников

-

10601

Итого

-

10601

12.  Прочие краткосрочные обязательства

В тысячах тенге

2017

2018

Налоги и обязательные платежи в бюджет

-

57

Прочие

2298

3370

Итого

2298

11657

13. Прочие долгосрочные обязательства

В тысячах тенге

2017

2018

Доходы будущих периодов

3 853 132

1 632 361

Итого

3 853 132

1 632 361                    

Прочие долгосрочные обязательства за отчетный период  включают долгосрочные доходы будущих периодов  в размере 2 367 400 тыс. тенге и стоимость объектов, переданных в коммунальную собственность города Астаны в размере 1 485 732тыс. тенге.

Предприятие получает финансирования из бюджета для приобретения долгосрочных активов. Данное финансирование, относящиеся к активам, отражается в балансе в качестве доходов будущих периодов, которые признаются текущими доходами на систематичной и рациональной основе в течение срока полезного использование актива. В отчетном году от Управления здравоохранения поступило финансирование на приобретение основных средств на общую сумму 1 343 584 тыс. тенге.

На отчетную дату собственником Предприятия не было принято решение об увеличении уставного капитала на 1 485 732 тыс.тенге и соответственно  не было внесено изменение в Устав Предприятия.

14.  Капитал

В тысячах тенге

2017

2018

Уставный капитал

138 037

1 646 027

Резервы

37 789

21 530

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

24 151

47 626

Итого капитал

199 977

1 715 183

15. Выручка

В тысячах тенге

2017 г.

2018 г.

Доход от реализации товаров, работ, услуг

3 590 562

3 469 533

Итого

3 590 562

3 469 533

Доход по реализации услуг за отчетный период включает выручку по оказанию бесплатных и платных медицинских услуг, консультативно – диагностических услуг, доход от услуги Cаll-центра и другие.

16. Себестоимость реализованных товаров и услуг

В тысячах тенге

2017 г.

2018 г.

Расходы по оплате труда

2 144 824

1770889

Расходы по договорам аренды (оборудование, офис, транспорт)

121 544

159714

Налоги и платежи, связанные с заработной платы

221 827

176039

Амортизация ФА и НМА

489 305

589158

Медицинские услуги (обслуживание вызовов)

233 256

 

Ремонт санитарных автомашин

97 760

-

Списание медикаментов

153 480

74183

Списание ГСМ

108 608

117970

Списание ТМЗ

40 596

33288

Прочие

46 681

 

Коммунальные  услуги

28 927

15702

Услуги связи

14 737

12199

Уборка здании (клининг)

13 424

15548

Обслуживание ПО АДИС

12780

12000

Услуги по перевозке сотрудников

11 841

139

Обязательное страхование

11 002

11732

Охранные услуги

10 869

13921

Услуги переводчика

10400

 

Информационные услуги, Адис

10 000

1293

Повышение квалификации

4 228

14162

Текущий  ремонт здания

2 403

-

Спецодежда

 

29019

Услуги Жылу Вновь возведенному объекту (отопление)

 

61349

Командировочные расходы

 

8972

Налоги (имущество, земля, транспорт,эмиссия)

 

2117

Всего:

3 788 492

3119255

17. Административные расходы

В тысячах тенге

2017 г.

2018 г.

Расходы по оплате труда

139 837

137344

Налоги и платежи в бюджет

16529

13119

Страхование

10481

3247

Исполнение судебных актов, штрафы, пени в бюджет

19 781

4412

Коммунальные услуги

8 327

3008

Консультационные, юридические услуги

309

 

Услуги банка

2357

1256

Госпошлина

1638

459

Командировочные расходы

576

1753

Прочие

7336

788

Всего:

207 171

165386

 18. Прочие доходы

В тысячах тенге

2017 г.

2018 г.

Доход от безвозмездно полученных активов

29 510

10 836

Доходы от государственных субсидий

361 187

624 038

Доходы от выбытия активов

-

217

Доходы от возмещения ущерба

3 636

11067

Прочие доходы

5 559

3058

Всего:

399 892

649 216

Доходы от государственных субсидий за отчетный период включает часть суммы дохода будущих периодов, признанной в текущем отчетном периоде, в размере начисленной амортизации по долгосрочным активам, приобретенным за счет государственной субсидии.

19. Прочие расходы

В тысячах тенге

2017 г.

2018 г.

Убытки от выбытия активов

4 340

177471

Расходы по обесценению дебиторской задолженности

-

8

Всего:

4 340

117 479

 20. Доходы по финансированию

В тысячах тенге 

2017 год

2018 год

Доходы по финансированию

-

2 621 622

Итого

-

2 621 622

 

21. Сделки со связанными сторонами

Отношения контроля

Предприятием в рамках бюджетной программы 067 «Обеспечение гарантированного объема бесплатной медицинской помощи» подпрограммы 100 «трансферты Фонду социально медицинского страхования на оплату гарантированного объема бесплатной медицинской помощи» специфике 159 «Оплата прочих услуг и работ» заключен договор от 05.01.2018г. №15-0118-00021, Кроме того, в 2018 году Предприятием заключен договор от 16.01.2018г № 17 с Управлением здравоохранения на сумму 61 349тыс.тенге по программе 028 «Содержание вновь вводимых объектов здравоохранения»  специфика 159 «Оплата прочих услуг и работ».

Доходы по связанным сторонам:

В тысячах тенге

2017

2018

Управление здравоохранения (программа 015)

3 399 514

 

Управления здравоохранения (программа 028)

109 709

61349

НАО «ФСМС»

 

2621622

                                                                                         Всего

3 509 223

2 682 971

Вознаграждение ключевому управленческому составу

За год, закончившийся 31 декабря 2018г., общая сумма вознаграждения (оплата труда) ключевому руководству Предприятия составила 21995тыс.тенге (за 2017 год   14 798тыс . тенге).

 

22.Условные обязательства и условные активы

 

Операционная и правовая среда

Хотя в последние годы произошло общее улучшение экономических условий в Республике Казахстан, страна продолжает проявлять некоторые характеристики переходной экономики. Это включает, не ограничиваясь, валютный контроль, ограничения по конвертируемости и продолжающиеся попытки государства осуществить структурные реформы. В результате законы и положения, влияющие на деятельность Предприятия, продолжают быстро меняться.

На операции и финансовое положение Предприятия продолжают оказывать влияние политические события в Казахстане, включая применение существующего и будущего законодательства и налоговых положений. Руководство не считает, что эти непредвиденные обстоятельства в отношении его деятельности более существенны, чем для других подобных предприятий в Казахстане.

 

Налогообложение

Правительство Республики Казахстан продолжает реформу деловой и коммерческой инфраструктуры в процессе перехода к рыночной экономике. В результате законы и положения, регулирующие деятельность компаний, продолжают быстро меняться. Эти изменения характеризуются неудовлетворительным изложением, наличием различных интерпретаций и произвольным применением органами власти. Руководство   считает, что адекватно учло все налоговые обязательства, исходя из своего понимания налогового законодательства.

 

Вопросы охраны окружающей среды

Руководство   считает, что в настоящее время оно соблюдает все существующие законы и нормативные акты по охране окружающей среды, здоровья и безопасности труда. Однако данные законы и нормативные акты могут в будущем измениться. Руководство   не в состоянии заранее представить сроки и степень изменения законов и нормативных актов по охране окружающей среды, здоровья и безопасности труда. В случае таких изменений от Руководства может потребоваться модернизация технологии для соответствия более жестким требованиям.

 

Социальные обязательства

Предприятие   выплачивает в пенсионный фонд сумму в размере 10% от заработной платы работников. В настоящее время у Предприятия   нет каких-либо соглашений о пенсионном обеспечении, отличных от Государственной пенсионной программы Республики Казахстан, которая требует от работодателя вносить текущие платежи, рассчитанные как процент от общих платежей по заработной плате. Предприятие не имеет каких-либо обязательств по выплате сотрудникам после их выхода на пенсию, и прочих существенных выплат, требующих начисления. 

 

Условные обязательства

Условные обязательства, возникающие как результат прошлых событий, раскрываются, когда Предприятие имеет такие обязательства на отчетную дату и сумма условных обязательств может быть достоверно оценена. По мнению руководства по состоянию на 31.12.2018 года Предприятие не имеет каких-либо условных событий, раскрытие которых было бы необходимым в данной финансовой отчетности.

 

23.Политика управления рисками

В ходе обычной деятельности Предприятие подвержено рыночным рискам, которые включают в себя товарно-ценовой риск, валютный риск, риск процентной ставки, риск ликвидности и кредитный риск.

 

Товарно-ценовой риск

Товарно-ценовой риск – это риск, при котором изменения в рыночных ценах на услуги Предприятия будут отрицательно влиять на текущие или будущие доходы Предприятия.  Экономические, социальные и прочие политики Правительства Республики Казахстан могут иметь существенное влияние на ценовую политику Предприятия, а также на операционную деятельность Предприятия в целом.

 

Кредитный риск

Кредитный риск, в основном, возникает по денежным средствам, а также в отношении непогашенной дебиторской задолженности. Балансовая стоимость денежных средств и дебиторской задолженности, за вычетом резервов под снижение стоимости, представляет максимальную сумму подверженности кредитному риску.

 

В тысячах тенге

2017

2018

Денежные средства

140 637

56 685

Торговая дебиторская задолженность

18 639

99 632

Всего

159 276

156 317

 

Предприятие не имеет политики присвоения внутренних рейтингов и установления кредитных лимитов контрагентам. В отношении банков и финансовых учреждений Руководство   придерживается политики сотрудничества с    учреждениями с высокими рейтингами.

 

Риск процентной ставки

Риск процентной ставки определяется как риск возможного изменения стоимости финансового инструмента в связи с неблагоприятными изменениями процентных ставок. Предприятие   не подвержено данному виду рыночного риска, так как не имеет финансовых активов и(или) финансовых обязательств, основанных на получении (выплате) процентного вознаграждения.

 

Валютный риск

Валютный риск определяется как риск возможного изменения стоимости финансового инструмента в связи с изменениями обменных курсов валют. Валютный риск Предприятия может быть   связан с необходимостью приобретения работ и услуг   у зарубежных партнеров, стоимость которых может возмещается в иностранной валюте. 

 

Риск ликвидности

Риск ликвидности – это риск того, что Предприятие не сможет погасить свои обязательства при наступлении фактического срока их оплаты. Позиция ликвидности Предприятия тщательно контролируется и управляется. Предприятие использует процесс детального бюджетирования и прогнозирования денежных средств, для обеспечения наличия адекватных денежных средств для выполнения всех обязательств по оплате. Показатели ликвидности на отчетную дату находятся на достаточно высоком уровне.

 

Операционный риск

 

Операционный риск – это риск для Предприятия понести финансовые убытки в результате прерывания деятельности и возможного ущерба для имущества Предприятия в результате природных бедствий и технологических аварий. Предприятие не имеет страхового покрытия по утрате активов, против природных бедствий и приостановки операционной деятельности.

 

24.События после отчетной даты

 

Предприятие применяет IAS  10 «События после отчетной даты» для учета и раскрытия событий, происшедших после отчетной даты.

В результате оценки на дату выпуска финансовой отчетности не выявлены события, которые могут оказывать существенное влияние на финансовое положение или результаты финансово-хозяйственной деятельности Предприятия.

 

Главный врач             ___________________________ Т.М.Мұратов        

 

Главный бухгалтер         _________________________А.Ш.Тогаева

                                                          

20 июня 2019 г.

 

г. Астана, Республика Казахстан